Налоги для компаний в Румынии: руководство 2025

Румыния прошла через серию экономических реформ после присоединения к Европейскому Союзу (ЕС) в 2007 году, что привело к значительной модернизации налоговой системы. На сегодняшний день Румыния предлагает один из наиболее привлекательных налоговых режимов в ЕС, особенно для малого и среднего бизнеса.

Ключевые преимущества налогового режима Румынии:

• Конкурентоспособная ставка корпоративного налога на прибыль: стандартная ставка всего 16%
• Льготный налоговый режим для микропредприятий: всего 1% или 3% от дохода для компаний с оборотом до 250 000 евро в год
• Низкий налог на дивиденды: ставка составляет всего 10%
• Отсутствие требований к минимальному уставному капиталу: достаточно 10 евро (50 румынских лей) для регистрации ООО (SRL)
• Доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения: Румыния имеет широкую сеть международных соглашений
• Доступ к грантам и субсидиям ЕС: румынские компании могут получать европейское финансирование
• Отсутствие в черный список офшорных зон: Румыния имеет репутацию прозрачной налоговой юрисдикции
• Возможность получения ВНЖ: регистрация компании открывает путь к легальному проживанию в Румынии.

Выбор Румынии в качестве юрисдикции для регистрации компании открывает широкие возможности как для предпринимателей из стран СНГ, так и для международного бизнеса.

Корпоративный налог в Румынии

Стандартная ставка корпоративного налога

Стандартная ставка корпоративного налога на прибыль в Румынии составляет 16% в 2025 году. Эта ставка применяется как к румынским компаниям, так и к иностранным компаниям, работающим через постоянное представительство в Румынии.

Льготный налоговый режим для микропредприятий

Одним из главных преимуществ регистрации компании в Румынии является специальный налоговый режим для микропредприятий:

• Условия применения на 2025 год: компании с годовым доходом, не превышающим 250 000 евро
• Налоговые ставки:
  1% от дохода для компаний с минимум одним штатным сотрудником на полную ставку
  3% от дохода для компаний без работников (для IT-компаний также применяется ставка 3%)

Это существенно ниже стандартной ставки корпоративного налога и делает Румынию одной из самых выгодных юрисдикций для малого бизнеса в ЕС.

Условия для льготного налогообложения в 2025 году

Для пользования льготным налоговым режимом микропредприятия, компания обязана:

1. Иметь годовой доход не более 250 000 евро в фискальный год
   
2. Трудоустроить минимум одного сотрудника на полную ставку (обычно владелец сам трудоустраивается в компанию на должность директора)
3. Обеспечивать минимальную заработную плату в размере 810 евро (4 050 румынских лей) до вычета налогов – актуальный показатель на 2025 год после последнего повышения.

Если компания в 2025 году получит доходы, превышающие лимит в 250 000 евро, с 1 января 2026 года она автоматически переходит на стандартное налогообложение прибыли (16%).

Важно: По новым налоговым изменениям, которые будут применены с 1 января 2026 года, порог доходов для классификации компании как микропредприятия будет снижен до 100 000 евро. Предпринимателям рекомендуется учитывать новое правило при долгосрочном планировании бизнеса.

НДС в Румынии

Регистрация в качестве плательщика НДС

Компании, продающие товары или услуги на территории Румынии, а также на территории стран Европейского Союза, при превышении порога дохода в 60 000 евро (300 000 румынских лей) в год обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

В некоторых случаях рекомендуется подавать заявление на регистрацию плательщиком НДС сразу после регистрации компании, особенно если планируется импортно-экспортные операции.

Ставки НДС в Румынии

• Стандартная ставка: 19%
• Сниженная ставка 9%: применяется к водоснабжению, производству продуктов питания и напитков, лечению и жилью
• Сниженная ставка 5%: применяется к социальному жилью, школьным учебникам, размещению в гостиницах, ресторанам, кинотеатрам и культурным мероприятиям

Отчетный период по НДС

• Ежемесячный: если годовой оборот превышает 100 000 евро или если товары приобретаются внутри ЕС
• Ежеквартальный: если годовой оборот ниже 100 000 евро или если приобретение товаров внутри ЕС не осуществлялось
• Два раза в год / ежегодно: при получении специального разрешения от налоговых органов Румынии

Организационно-правовые формы компаний в Румынии

Общество с ограниченной ответственностью (S.R.L.)

S.R.L. (аналог ООО) является наиболее популярной формой ведения бизнеса в Румынии для иностранных предпринимателей. Ключевые характеристики:

• Минимальное количество учредителей: 1 (физическое или юридическое лицо)
• Максимальное количество учредителей: до 50
• Требования к уставному капиталу: Формальные требования к минимальному уставному капиталу отменены с декабря 2020 года, однако рекомендуется внести хотя бы 10 евро (50 румынских лей)
• Ответственность учредителей: Ограничена размером вклада в уставный капитал
• Налоговый режим: Возможность применения льготной ставки 1% или 3% при соблюдении условий

Филиал

Филиал является подразделением иностранной компании без собственной юридической независимости:

• Требования к капиталу: Отсутствуют
• Ответственность: Материнская компания несет полную ответственность за деятельность филиала
• Деятельность: Может осуществлять только те виды деятельности, которые разрешены материнской компании

Администратор (директор) румынской компании

Компания в Румынии может быть создана и управляться одним человеком. К администратору (директору) не предъявляется требований касательно резидентности, однако личный визит в Румынию является обязательным для завершения процесса регистрации и открытия банковского счета в физическом банке*.

*До открытия счета компании в физическом банке, советуем открывать счета в онлайн банки и Electronic Money Institution (EMI).

Учредитель может назначить себя на должность администратора и выплачивать себе минимальную зарплату в размере 810 евро (4 050 румынских лей) в 2025 году. В таком случае компания может претендовать на пониженную ставку налога в размере 1%-3% от дохода.

Документы и необходимые информации для регистрации румынской компании

Для регистрации компании в Румынии потребуются следующие документы:

• Заграничный паспорт учредителя
• Внутренний паспорт учредителя
• Подтверждение адреса проживания
• Информация о планируемых видах деятельности компании
• Несколько вариантов названия компании в порядке приоритетности

Для дистанционной регистрации дополнительно потребуются:

• Идентификация личности учредителя и/или доверенность на представителя в Румынии
• Заявление на регистрацию
• Образцы подписей
• Декларация

Сроки и стоимость регистрации компании в Румынии

Сроки регистрации

• При наличии всех документов: до 7 рабочих дней
• С учетом подготовки документов: 2-4 недели
• При личном визите учредителя: необходимо прибыть в Румынию минимум на 1 неделю

Стоимость регистрации (2025 год)

• Полный пакет услуг "под ключ": 1 390 евро (включает регистрацию компании, подготовку документов, юридический адрес на 1 год и поддержку в открытии банковского счета)
• Без скрытых платежей: фиксированная стоимость
• Специальное предложение: при регистрации компании в 2025 году в общую стоимость включена аренда юридического адреса на 1 год

Предложение от BusinessInRomania.com.ro

Специалисты BusinessInRomania.com.ro предлагают комплексную поддержку в регистрации компании в Румынии:

✅ Регистрация фирмы за 1 неделю – 100% онлайн
✅ Полное юридическое сопровождение
✅ Поддержка на русском языке на всех этапах
✅ Фиксированная стоимость 1 390 евро без скрытых платежей
✅ Аренда юридического адреса в Румынии на 1 год включена при регистрации в 2025 году

Свяжитесь с нами сегодня, заполнив форму на сайте, и наш специалист предоставит бесплатную консультацию!